Nội dung
Phần mềm HTKK Cục Thuế đã thông báo nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ kê khai (HTKK) phiên bản 5.5.7 đáp ứng Nghị quyết 198/2025/QH15 của Quốc hội về về một số cơ chế, chính sách đặc biệt phát triển kinh tế tư nhân, Nghị quyết 109/2025/UBTVQH15 quy định về mức thuế bảo vệ môi trường đối với xăng, dầu, mỡ nhờn và Quyết định 36/2025/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ về ban hành hệ thống ngành kinh tế việt nam và cập nhật các nội dung phát sinh trong quá trình triển khai ứng dụng HTKK 5.5.6.
Dưới đây là quy trình các bước chuẩn hóa trên phần mềm HTKK 5.5.7.
BƯỚC 1: CHUẨN BỊ HỆ THỐNG
Khởi động phần mềm HTKK phiên bản 5.5.7.
Lưu ý: Nếu hệ thống đang ở phiên bản cũ (5.5.6), bắt buộc phải nâng cấp để đảm bảo các tính năng và phụ lục được cập nhật đúng quy định hiện hành.
BƯỚC 2: KHỞI TẠO TỜ KHAI
Truy cập: Thuế Thu nhập doanh nghiệp → Tờ khai quyết toán thuế TNDN (03/TNDN) (theo Thông tư 80/2021).
Chọn loại quyết toán: “QT định kỳ”.
Chọn các phụ lục bắt buộc: 03-1A/TNDN, 03-3A/TNDN.
Chọn phụ lục bổ trợ: 03-2/TNDN (nếu doanh nghiệp có số lỗ từ năm trước chuyển sang).
BƯỚC 3: THIẾT LẬP PHỤ LỤC ƯU ĐÃI 03-3A/TNDN
Đây là bước trọng yếu để xác định điều kiện miễn thuế:
Mục (5): Chọn “Doanh nghiệp nhỏ và vừa trong 3 năm kể từ khi cấp giấy CNĐKDN lần đầu”.
Mục (13) & (14): Nhập chính xác Doanh thu và Chi phí được trừ.
Mục (18) & (22): Điền thuế suất ưu đãi và tỷ lệ miễn thuế (100%).
Lưu ý: Mục (15) để trống; Mục (16) chỉ điền nếu có số lỗ chuyển kỳ.
BƯỚC 4: XỬ LÝ CHUYỂN LỖ (PHỤ LỤC 03-2/TNDN)
Nếu có số lỗ phát sinh từ các kỳ trước:
Nhập số lỗ thực tế tại Mục (3) tương ứng với từng hoạt động.
Xác định số lỗ được chuyển vào kỳ này tại Mục (5).
BƯỚC 5: HOÀN THIỆN PHỤ LỤC KẾT QUẢ KINH DOANH 03-1A/TNDN
Căn cứ trên báo cáo tài chính để điền các chỉ tiêu:
Mục (4): Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ.
Mục (13): Giá vốn hàng bán tương ứng.
BƯỚC 6: HOÀN TẤT TỜ KHAI CHÍNH (03/TNDN)
Kết chuyển dữ liệu và điều chỉnh các chỉ tiêu định danh:
Chỉ tiêu [04] & [05]: Chọn ngành nghề và tỷ lệ tương ứng.
Chỉ tiêu B4: Nhập các khoản chi phí không được trừ khi xác định thuế TNDN.
Chỉ tiêu C7: Chọn và nhập mức thuế suất ưu đãi tương đương chỉ tiêu C6.
Chỉ tiêu G: Nhập số thuế đã tạm nộp trong năm (nếu có).
BƯỚC 7: KIỂM SOÁT SAI SÓT VÀ LƯU TRỮ
Nhấn nút “Ghi” để hệ thống kiểm tra tính logic của dữ liệu.
Nếu xuất hiện lỗi đỏ: Rà soát lại các chỉ tiêu bị thiếu hoặc sai định dạng theo cảnh báo của phần mềm.
Dữ liệu hợp lệ: Hệ thống thông báo “Ghi dữ liệu thành công”.
Doanh nghiệp cần lưu giữ đầy đủ Giấy chứng nhận ĐKDN lần đầu và chứng từ kế toán liên quan để giải trình điều kiện miễn thuế 3 năm khi có yêu cầu thanh tra, kiểm tra.
CÔNG TY TNHH KẾ TOÁN TƯ VẤN QUẢN LÝ TÂY NAM Á
1900 633 179 | 0939 269 222 | 0931 049 222 | 02926 514 999
Ban Giám đốc: 0939 299 000 | 0901 024 999
Các kênh truyền thông:
Trang web | Facebook | Zalo OA | Giới thiệu của Đài THCT
