Rủi ro tuân thủ thuế của doanh nghiệp: 5 tiêu chí đánh giá tại Việt Nam

Rủi ro tuân thủ thuế là một trong những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến kế hoạch thanh tra, kiểm tra thuế của cơ quan thuế.

I. 5 tiêu chí chính để đánh giá rủi ro tuân thủ thuế

Theo quy định của pháp luật Việt Nam, rủi ro tuân thủ thuế của doanh nghiệp được đánh giá dựa trên 05 tiêu chí chính, bao gồm:

• Tiêu chí đặc điểm của doanh nghiệp:

  • Hình thức pháp lý của doanh nghiệp: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài,…
  • Lĩnh vực kinh doanh: doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất, thương mại, dịch vụ,…
  • Quy mô doanh nghiệp: doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp siêu nhỏ,…
  • Tình hình tài chính của doanh nghiệp: doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh, doanh nghiệp có tình hình tài chính yếu kém,…

• Tiêu chí hoạt động của doanh nghiệp:

  • Mức độ tuân thủ pháp luật thuế của doanh nghiệp trong quá khứ: doanh nghiệp có tiền sử vi phạm pháp luật thuế, doanh nghiệp không có tiền sử vi phạm pháp luật thuế,…
  • Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp: doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh phức tạp, doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh đơn giản,…
  • Hoạt động tài chính của doanh nghiệp: doanh nghiệp có hoạt động tài chính phức tạp, doanh nghiệp có hoạt động tài chính đơn giản,…

• Tiêu chí quản lý của doanh nghiệp:

  • Hệ thống quản lý thuế của doanh nghiệp: doanh nghiệp có hệ thống quản lý thuế chặt chẽ, doanh nghiệp có hệ thống quản lý thuế lỏng lẻo,…
  • Năng lực của đội ngũ nhân viên kế toán thuế của doanh nghiệp: doanh nghiệp có đội ngũ nhân viên kế toán thuế có năng lực chuyên môn cao, doanh nghiệp có đội ngũ nhân viên kế toán thuế có năng lực chuyên môn thấp,…

• Tiêu chí môi trường kinh doanh:

  • Môi trường kinh doanh chung: doanh nghiệp hoạt động trong môi trường kinh doanh cạnh tranh cao, doanh nghiệp hoạt động trong môi trường kinh doanh cạnh tranh thấp,…
  • Các chính sách thuế của Nhà nước: doanh nghiệp hoạt động trong giai đoạn Nhà nước có nhiều chính sách thuế ưu đãi, doanh nghiệp hoạt động trong giai đoạn Nhà nước có ít chính sách thuế ưu đãi,…

• Tiêu chí khác:

  • Các thông tin, dữ liệu khác liên quan đến doanh nghiệp: doanh nghiệp có liên quan đến các tổ chức, cá nhân có rủi ro về thuế, doanh nghiệp có liên quan đến các vụ án, vụ việc liên quan đến thuế,…

II. 3 mức để phân loại rủi ro tuân thủ thuế

Trên cơ sở đánh giá các tiêu chí nêu trên, cơ quan thuế sẽ phân loại rủi ro tuân thủ thuế của doanh nghiệp thành 03 mức:

• Mức 1: Rủi ro thấp: Doanh nghiệp có mức độ tuân thủ pháp luật thuế cao, hoạt động kinh doanh đơn giản, hệ thống quản lý thuế chặt chẽ, đội ngũ nhân viên kế toán thuế có năng lực chuyên môn cao, môi trường kinh doanh thuận lợi,…
• Mức 2: Rủi ro trung bình: Doanh nghiệp có mức độ tuân thủ pháp luật thuế ở mức trung bình, hoạt động kinh doanh có phần phức tạp, hệ thống quản lý thuế ở mức trung bình, đội ngũ nhân viên kế toán thuế có năng lực chuyên môn ở mức trung bình, môi trường kinh doanh có phần phức tạp,…
• Mức 3: Rủi ro cao: Doanh nghiệp có mức độ tuân thủ pháp luật thuế thấp, hoạt động kinh doanh phức tạp, hệ thống quản lý thuế lỏng lẻo, đội ngũ nhân viên kế toán thuế có năng lực chuyên môn thấp, môi trường kinh doanh khó khăn,…

Việc đánh giá rủi ro tuân thủ thuế của doanh nghiệp là cơ sở để cơ quan thuế xác định kế hoạch, phương án thanh tra, kiểm tra thuế. Đối với các doanh nghiệp có rủi ro tuân thủ thuế cao, cơ quan thuế sẽ tăng cường thanh tra, kiểm tra để kịp thời phát hiện và xử lý các hành vi vi phạm pháp luật thuế.

Để xác định doanh nghiệp của bạn thuộc nhóm nào trong 3 nhóm rủi ro nêu trên, bạn cần đánh giá các tiêu chí nêu trên một cách khách quan và chính xác. Bạn có thể tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ.

tư vấn ngay

III. Các biện pháp để giảm thiểu rủi ro tuân thủ thuế

Để giảm thiểu rủi ro tuân thủ thuế, doanh nghiệp cần thực hiện các biện pháp sau:

• Thực hiện đúng và đầy đủ các quy định của pháp luật về thuế: Đây là yêu cầu bắt buộc đối với tất cả các doanh nghiệp. Doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật các quy định mới về thuế để nắm bắt kịp thời và thực hiện đúng các quy định.
• Tăng cường công tác quản lý thuế, xây dựng hệ thống quản lý thuế chặt chẽ, hiệu quả: Hệ thống quản lý thuế tốt sẽ giúp doanh nghiệp kiểm soát chặt chẽ các hoạt động liên quan đến thuế, từ đó hạn chế tối đa rủi ro vi phạm pháp luật thuế. Hệ thống quản lý thuế cần bao gồm các quy trình, thủ tục, biểu mẫu,… được xây dựng khoa học, phù hợp với đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp.

Ngoài ra, doanh nghiệp cũng cần chú ý đến các vấn đề sau để giảm thiểu rủi ro tuân thủ thuế:

• Nâng cao năng lực chuyên môn của đội ngũ nhân viên kế toán thuế: Đội ngũ nhân viên kế toán thuế có năng lực chuyên môn cao sẽ giúp doanh nghiệp thực hiện đúng các quy định về thuế, tránh vi phạm pháp luật.
• Tổ chức các khóa đào tạo, tập huấn về thuế cho đội ngũ nhân viên kế toán thuế: Các khóa đào tạo, tập huấn sẽ giúp đội ngũ nhân viên kế toán thuế cập nhật các quy định mới về thuế, nâng cao năng lực chuyên môn.
• Tăng cường hợp tác với cơ quan thuế: Doanh nghiệp cần chủ động phối hợp với cơ quan thuế trong việc thực hiện các thủ tục về thuế. Việc hợp tác chặt chẽ với cơ quan thuế sẽ giúp doanh nghiệp nắm bắt kịp thời các thông tin, chính sách mới về thuế, từ đó nâng cao ý thức tuân thủ pháp luật thuế.

Việc giảm thiểu rủi ro tuân thủ thuế là trách nhiệm của tất cả các doanh nghiệp. Bằng cách thực hiện các biện pháp nêu trên, doanh nghiệp có thể giảm thiểu tối đa rủi ro vi phạm pháp luật thuế, bảo vệ quyền lợi và lợi ích của doanh nghiệp.

IV. Liên hệ TaynamaAMC để được tư vấn về thuế

Bạn đang lo lắng về rủi ro tuân thủ thuế của doanh nghiệp mình? Bạn muốn tìm hiểu thêm về các biện pháp giảm thiểu rủi ro tuân thủ thuế?

Hãy liên hệ ngay với TaynamaAMC – Công ty TNHH Kế Toán Tư Vấn Quản Lý Tây Nam Á để được tư vấn thuế miễn phí!

TaynamaAMC là đơn vị tư vấn thuế uy tín với hơn 10 năm kinh nghiệm. Chúng tôi có đội ngũ chuyên gia tư vấn thuế giàu kinh nghiệm, chuyên môn cao, luôn tận tâm, nhiệt tình hỗ trợ khách hàng.

CÔNG TY TNHH KẾ TOÁN TƯ VẤN QUẢN LÝ TÂY NAM Á
Đại lý thuế được cấp phép chính thức khai báo thuế
0939299000 | 0901024999 | 0939269222
Quản lý: 0939 309 888
Cố định: 02926 514 999
Các chuyên viên:
0939 930 222 | 0901 049 222
0931 049 222 | 0931 053 222
0939 257 222 | 0931 096 222
0939 254 222 | 0934 741 222

Trang web  | Facebook  | Sàn thương mại  | Zalo OA | Giới thiệu của Đài THCT